Le plan familial

La transposition du tableau de bord équilibré à la conciliation travail-famille : un outil novateur que bien des CMA sauront utiliser de matière intuitive.

par Jane Turner, CMA

À mesure que le professionnel type avance en âge, ses objectifs de carrière, auparavant primordiaux, cèdent le pas à la famille. Cette évolution des priorités demande une certaine gestion. Selon Statistique Canada, en décembre 2005, 47 % des travailleurs canadiens étaient des femmes — soit environ 10 % de plus qu’il y a trente ans. De plus en plus souvent, ce sont les deux parents qui travaillent, et nombreux sont les employés et les employeurs de tous les secteurs d’activité aux prises avec la question de l’équilibre entre le travail et la vie personnelle. Les principes stratégiques du management peuvent offrir un cadre permettant de relever ce défi.

Le tableau de bord équilibré

Quand mon mari et moi avons songé à avoir des enfants, il m’a soumis un « plan d’affaires » qui intégrait les valeurs familiales, la gestion du temps, les obstacles financiers et un budget. Nous n’avons pas élaboré tout de suite une stratégie pour mesurer si nos réalisations sur le plan professionnel et familial correspondaient toujours à nos attentes. Or, le tableau de bord équilibré constitue un outil qui peut justement servir cet objectif.

Les principes de base de ce concept introduit par Robert Kaplan et David Norton ont déjà été appliqués à un vaste éventail d’entreprises de différentes tailles et modifiés en fonction de divers secteurs d’activité. Le modèle renferme diverses mesures du rendement, financières ou non, qui sont essentielles au succès à long terme d’un projet et permettent l’évaluation et l’amélioration continues du rendement. Pour adapter le modèle de Kaplan et Norton aux objectifs familiaux, les domaines de mesure habituels — données financières, clientèle, processus de gestion internes et apprentissage et croissance — sont remplacés par des domaines de mesure personnels : stabilité et réussite financières, culture et valeurs familiales et réussite professionnelle.

Mise en place du tableau de bord

Les étapes fondamentales de la mise en place du tableau de bord sont les mêmes pour la famille que pour une entreprise :

• définir les buts et les objectifs;
• établir les points de référence auxquels seront comparés les objectifs;
• définir les liens de cause à effet qui relient les objectifs entre eux;
• élaborer et mettre en œuvre des plans d’action.

Comme le modèle habituel se base sur la mission d’une entreprise, il est essentiel d’établir d’abord quels sont les objectifs familiaux dans chacun des principaux domaines de mesure. Le budget familial constitue un bon point de départ pour définir des objectifs financiers, à commencer par les besoins fondamentaux comme se nourrir, se vêtir, se loger et prendre soin des enfants. Les loisirs doivent aussi être pris en compte, de même que l’importance accordée au luxe pour la maison, la voiture ou d’autres biens matériels. La planification financière à long terme revêt également une importance capitale pour assurer l’instruction des enfants et financer la retraite au moment voulu. Le secteur privé tend à abandonner les régimes de retraite à prestations déterminées que finance l’employeur. De plus, certaines caisses de retraite accusent un déficit inquiétant. Voilà qui confirme l’importance de la planification stratégique axée sur des objectifs à long terme, surtout lorsque vient le temps de prendre des décisions délicates et d’accorder la priorité à la réussite financière, au temps consacré à la famille ou à la réussite professionnelle.

Une fois les objectifs définis, la cellule familiale doit établir les points de référence ou les mesures qu’elle estime les plus critiques au bonheur et au succès de ses membres. Richard Monk, FCMA, directeur général de Welch Consulting Group, à Ottawa et membre du conseil d’administration de CMA Canada, décrit comme suit les fondements du tableau de bord équilibré à la lumière de son expérience en expertise-conseil.

• l’établissement de mesures équilibrées, les mesures financières ne représentant qu’une partie de l’ensemble;
• la sélection d’une série de mesures;
• le recours à des indicateurs avancés constituant eux-mêmes des jalons, plutôt que le seul examen de données financières passées.

Par exemple, accorder tel nombre d’heures par jour aux enfants, de façon à prévenir l’émergence de problèmes de comportement causés par le manque d’attention, constitue un bon indicateur avancé.

Le tableau de bord familial

Voici un exemple simplifié illustrant des objectifs potentiellement conflictuels entre les trois principales dimensions, de même que des objectifs qui peuvent être incompatibles entre les deux conjoints. Les liens de cause à effet entre les mesures sont tout aussi importants pour le modèle familial que dans une entreprise, ce qui renforce la nécessité de quantifier les objectifs personnels et familiaux et d’établir des priorités.

Élaborer et mettre en œuvre le plan d’action

Quels choix s’offrent aux conjoints si leurs objectifs sont incompatibles? La polyvalence sur le plan de la carrière, l’ancienneté ou le caractère unique d’un poste, le secteur, la taille et la nature de l’entreprise sont autant de facteurs à prendre en compte. Selon Richard Monk, l’équilibre entre le travail et la vie personnelle est encore plus difficile à atteindre pour les professionnels et les hauts dirigeants à cause du niveau élevé de responsabilité, des clients qui souhaitent souvent faire affaire avec les dirigeants et des nombreuses heures consacrées à la gestion du personnel.

La créativité de l’employé d’une part et, d’autre part, la volonté et la capacité de l’employeur de faire preuve de souplesse jouent un rôle clé dans l’élaboration de solutions. L’horaire souple, la semaine de travail comprimée, le partage de poste, le travail à contrat, les années sabbatiques, le travail à domicile, les « jours sans réunion » et les programmes d’aide à la garde des personnes à charge sont autant de solutions qui existent actuellement.

Les tendances sociales publiées par Statistique Canada en 2005 indiquent que 36,5 % des femmes de 25 à 44 ans ont choisi de travailler à temps partiel pour pouvoir consacrer plus de temps à l’éducation de leurs enfants, contre 31,4 % en 2003. Dans la même catégorie d’âge, la proportion d’hommes qui ont fait le même choix est passée de 2 % à 3,4 %.

Si les moyens financiers de la famille le permettent, l’interruption de la carrière d’un des conjoints est une autre possibilité. Un sondage mené en 2002 par le conseil stratégique de l’association Focus on the Family (Canada) a révélé que 76 % des parents interrogés dont les enfants fréquentent la garderie préféreraient que l’un des parents reste à la maison avec les enfants si les finances et les circonstances le permettaient.

Le travail autonome est une autre solution qu’ont adoptée plusieurs travailleurs, qui y gagnent ainsi en souplesse tout en réduisant leur temps de transport. Toujours selon Statistique Canada, le nombre de travailleurs autonomes a augmenté de plus de 55 % entre 1983 et 2003 : il se chiffre maintenant à 2,4 millions de personnes. CMA Canada estime que 5 % de ses 37 000 membres sont des travailleurs autonomes qui offrent des services dans les domaines de la comptabilité financière, de la fiscalité, du contrôle comptable, de la gestion de la trésorerie et de la consultation.

Pour aider les Canadiens qui envisagent de prendre des décisions aussi sérieuses, Ressources humaines et Développement social Canada a créé un site Web (www.rhdcc.gc.ca/fr/passerelles/topiques/wnc-gxr.shtml) qui constitue une mine de renseignements à l’usage des employeurs et des employés sur la législation relative à l’équilibre entre le travail et la vie personnelle, sur des pratiques novatrices, sur ce que font d’autres pays, ainsi que sur des publications et des outils à l’intention des gestionnaires et des employés pour la mise en œuvre de programmes de conciliation travail-famille.

Une fois l’élaboration de la stratégie terminée et le plan d’action en marche, il faut cependant se méfier d’un piège. « Lorsque l’application d’un tableau de bord échoue, c’est généralement au niveau de la mise en œuvre de ses éléments que se trouve la cause de l’échec », explique Richard Monk. L’examen périodique des mesures pour déterminer si les objectifs sont atteints, l’adaptation du plan d’action en fonction de cette évaluation et la mise à jour des objectifs et des points de référence à mesure que les priorités évoluent sont autant de facteurs favorisant le succès du tableau de bord familial.

Quels que soient les choix personnels effectués dans le but d’atteindre un équilibre entre la carrière et la vie familiale, il faut établir des objectifs clairs, explorer les options offertes, mettre en place un plan d’action et réévaluer régulièrement les progrès accomplis en fonction du plan établi. Lui-même père de deux enfants, Richard Monk conclut en insistant sur l’importance de la gestion du temps : « Ne gaspillez pas le temps dont vous disposez — c’est une ressource rare qu’il faut exploiter judicieusement! »

Jane Turner, CMA, est une professionnelle qui habite Ottawa et qui possède 10 ans d’expérience à titre de gestionnaire et contrôleuse d’entreprise.

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